De enero a noviembre, los ingresos generales del presupuesto público nacional fueron de 20,0516 billones de yuanes, un aumento interanual del 0,8%. Entre ellos, los ingresos fiscales nacionales fueron de 16,4814 billones de yuanes, un aumento interanual del 1,8%; los ingresos no fiscales fueron de 3,5702 billones de yuanes, una disminución interanual del 3,7%.
La situación de los principales ingresos fiscales es la siguiente:
1. El impuesto al valor agregado nacional fue de 6,3629 billones de yuanes, un aumento interanual del 3,9%.
2. El impuesto al consumo nacional fue de 1,5639 billones de yuanes, un aumento interanual del 2,5%.
3. El impuesto sobre la renta de las empresas fue de 4,0234 billones de yuanes, un aumento interanual del 1,7%.
4. El impuesto sobre la renta personal fue de 1,4689 billones de yuanes, un aumento interanual del 11,5%.
5. El impuesto al valor agregado y el impuesto al consumo sobre las importaciones fueron de 1,6520 billones de yuanes, una disminución interanual del 4,7%. Los aranceles fueron de 214,9 mil millones de yuanes, una disminución interanual del 3,2%.
6. Las devoluciones de impuestos a la exportación fueron de 1,9038 billones de yuanes, un aumento interanual del 5,6%.
7. El impuesto de mantenimiento y construcción urbana fue de 475,3 mil millones de yuanes, un aumento interanual del 3,4%.
8. El impuesto sobre la compra de vehículos fue de 181,4 mil millones de yuanes, una disminución interanual del 17,4%.
9. El impuesto de timbre fue de 404,4 mil millones de yuanes, un aumento interanual del 27%. Entre ellos, el impuesto de timbre sobre las transacciones de valores fue de 185,5 mil millones de yuanes, un aumento interanual del 70,7%.
10. El impuesto sobre los recursos fue de 271,7 mil millones de yuanes, una disminución interanual del 0,5%.
11. El impuesto sobre la propiedad fue de 396,8 mil millones de yuanes, una disminución interanual del 14,3%.
12. El impuesto sobre la propiedad fue de 471,4 mil millones de yuanes, un aumento interanual del 10,8%.
13. El impuesto sobre el uso de terrenos urbanos fue de 234 mil millones de yuanes, un aumento interanual del 5%.
14. El impuesto sobre el incremento del valor de la tierra fue de 378,2 mil millones de yuanes, una disminución interanual del 17,3%.
15. El impuesto sobre la ocupación de tierras cultivables fue de 130,8 mil millones de yuanes, un aumento interanual del 5,7%.
16. El impuesto sobre la protección ambiental fue de 27,4 mil millones de yuanes, un aumento interanual del 14%.
17. Los ingresos fiscales combinados de otros impuestos, como el impuesto sobre vehículos y embarcaciones, el impuesto sobre el tonelaje de buques y el impuesto sobre el tabaco, fueron de 127,8 mil millones de yuanes, un aumento interanual del 0,3%.
Lo anterior proviene de los datos estadísticos publicados por el Departamento del Tesoro del Ministerio de Finanzas el 17 de diciembre. Estos datos son todos datos reales, porque deben coincidir con los fondos que ingresan al tesoro, y el dinero debe ingresar a la cuenta del tesoro.
Los secretos del imperio están en los números.
Primero, veamos el impuesto al valor agregado, el impuesto al consumo y el impuesto sobre la renta de las empresas. Estas tres partidas juntas todavía representan la mayor parte, pero la tasa de crecimiento no es alta. 3,9%, 2,5%, 1,7%, ninguna de ellas es llamativa. Todas apuntan a una cosa, que es que todo el sistema ha entrado en un estado de funcionamiento a baja velocidad.
El impuesto sobre la compra de vehículos disminuyó un 17,4%, lo que es casi lo más cercano a la vida de la gente común. Los coches, nunca son una necesidad para la supervivencia, representan la confianza de la familia en los próximos años.
El crecimiento del impuesto de timbre parece animado, especialmente el aumento vertiginoso del 70,7% del impuesto de timbre sobre las transacciones de valores. Pero este tipo de ingresos siempre reflejan la frecuencia de las transacciones, no la creación de valor. No significa automáticamente una mejora económica a largo plazo. Para las finanzas, esta es una fuente de agua que se puede utilizar, pero muchas veces, es más como una ráfaga de viento.
Los impuestos relacionados con los bienes raíces casi todos van a la baja. El impuesto sobre la propiedad y el impuesto sobre el incremento del valor de la tierra disminuyen significativamente al mismo tiempo. Cabe destacar que el impuesto sobre la propiedad y el impuesto sobre el uso de la tierra están aumentando. Esto no es contradictorio. Ya no se espera que las casas impulsen, pero todavía están allí y aún pueden recaudar impuestos lentamente.
Incapaz de interpretar todo, hablemos principalmente de uno de ellos: el impuesto sobre la renta personal, que aumentó un 11,5% interanual.
Aunque estos son solo datos de los primeros 11 meses, 2025 será más o menos así. Surge la pregunta, ¿crees que tus ingresos han aumentado en dos dígitos este año?
Como un pez bebiendo agua, no se necesita respuesta.
OK, ¿de dónde viene este 11,5%?
¿Es que un grupo de personas se han enriquecido repentinamente? ¿O los ingresos de todos han aumentado significativamente? Probablemente no, sino que se han recaudado más impuestos de la clase media. Porque los ingresos de la clase media siempre han sido los más estables y fáciles de contabilizar, y esta partida será más valorada cuando otras fuentes de impuestos no sean buenas.
En los pobres, no hay muchos impuestos que recaudar. Sus ingresos ya son bajos, muchos están por debajo del punto de partida, y una gran cantidad de ingresos son informales, dispersos y difíciles de contabilizar. Una vez que la carga fiscal se agrava un poco, sus vidas se verán afectadas de inmediato, por lo que este grupo de personas no puede convertirse en gallinas ponedoras.
Mucha gente piensa que solo los ricos son los que tienen dinero, ¿por qué no recaudar más de ellos? De hecho, el dinero de los ricos es el más difícil de recaudar.
En comparación con los ingresos regulares y transparentes como los salarios y las bonificaciones, la riqueza de los ricos existe más en acciones, apreciación de activos, inversiones a largo plazo y estructuras familiares. Estos activos no necesariamente se realizan de inmediato, ni necesariamente aparecen a nombre de individuos, y pueden dispersarse o posponerse.
Para las finanzas, este tipo de riqueza es difícil de gravar, costosa y también sensible. Un ligero cambio puede desencadenar una reacción en cadena. No solo en China, sino en todo el mundo, los ricos tienen la capacidad de planificar su propia riqueza. Parece injusto, jeje, este mundo nunca ha sido justo.
Por ejemplo, según datos de Forbes, entre 2014 y 2018, la riqueza de Buffett aumentó en 24,3 mil millones de dólares. En estos años, Buffett reportó el pago de 23,7 millones de dólares en impuestos. Esto equivale a una tasa impositiva real del 0,1%, o menos de 0,1 dólares de impuestos por cada 100 dólares de aumento de su riqueza.
Lo mismo ocurre con los ricos de China.
Durante muchos años, debido a que la economía estaba en una fase ascendente, las finanzas no estaban ansiosas por vigilar a los individuos. Antes, cuando se vendía un terreno y el precio de la vivienda subía por un tiempo, las finanzas tenían muchos ingresos. Cuando la economía era buena, la gente común también era vaga sobre los impuestos, se deducían, pero no sentían que les doliera mucho.
Ahora es diferente.
Mira, de enero a noviembre, el impuesto sobre el incremento del valor de la tierra disminuyó un 17,3%, y el impuesto sobre la propiedad disminuyó un 14,3%, ambos con cifras de dos dígitos, lo que demuestra que es difícil que la financiación de la tierra vuelva a funcionar.
La situación es similar en el lado de las empresas. El impuesto sobre la renta de las empresas solo aumentó un 1,7%, lo que indica que las empresas aún tienen pequeñas ganancias, pero están trabajando duro.
En este contexto, la fuente de impuestos más estable solo puede ser la gente, la clase media.
Personas con ingresos fijos, personas con recibos de sueldo, personas con bonificaciones de fin de año, personas con identidad clara y registros de impuestos. Estos ingresos no son fáciles de ocultar, por lo que el impuesto sobre la renta personal se ha convertido en el tipo de impuesto más seguro y fácil de aumentar.
Mucha clase media ya ha sentido este cambio en su experiencia. Por ejemplo, la bonificación de fin de año es menor, los ingresos por trabajo se combinan para calcular, los subsidios, las bonificaciones y varios materiales de desecho comienzan a ser tomados en serio.
Al mismo tiempo, otra capa de amortiguación está desapareciendo.
Antes, las casas te ayudarían a cubrirte. El precio de la vivienda subía, y mucha presión se cubría. Ahora las casas no suben, e incluso comienzan a convertirse en una carga. Los activos no pueden proporcionar cobertura, pero el impuesto se corta, y duele más.
Duele, pero tienes que soportarlo, porque no tienes otra opción, solo puedes pagar impuestos al país.
Este es el resultado del cambio de marcha de la época.
La expansión a alta velocidad ha terminado, y las finanzas tienen que volver al stock para encontrar certeza. Y la clase media es la parte más gorda del stock.
¿Mejorará en el futuro? Tal vez, pero a corto plazo, es difícil esperar que vuelva al estado anterior. La financiación de la tierra no revivirá repentinamente, los ingresos de las empresas no explotarán colectivamente, y la importancia del impuesto sobre la renta personal solo seguirá existiendo, e incluso se fortalecerá cada vez más.
Por lo tanto, en el futuro, debes aceptar un hecho desagradable, que es que la clase media en el futuro debe considerar principalmente, no el problema del ascenso, sino el problema de la resistencia a la presión.
Por supuesto, el esfuerzo sigue siendo muy importante, pero el esfuerzo anterior era para ascender a una posición más alta, y el esfuerzo posterior debe corresponder a no caer de la posición actual.
Mucha clase media solía depender demasiado de una sola fuente de ingresos y activos, y una vez que surgía un problema con cualquiera de ellos, toda la familia se vería en crisis. En el futuro, debes prestar atención a la diversificación de activos y tener múltiples fuentes de ingresos.
Tampoco te ilusiones con cómo será el entorno general en el futuro. Desde una perspectiva estructural, siempre que los costos públicos no caigan significativamente, la importancia del impuesto sobre la renta personal no disminuirá.
En lugar de quejarte, es mejor hacer una planificación más realista a nivel de vida, como qué ingresos son realmente estables, qué gastos se pueden ajustar de forma flexible, qué decisiones son difíciles de revertir una vez que se toman, etc.
Además, debes tratar de conservar el derecho a elegir.
El derecho a elegir aquí no es necesariamente cambiar de trabajo, ni emigrar, sino en un sentido más amplio, por ejemplo, ¿tienes una parte de la capacidad que no depende completamente de un solo sistema? Si te vas de esta unidad y de este sistema, ¿puedes sobrevivir, puedes garantizar la vida de toda la familia?
El último punto, que también es el más difícil, es el ajuste psicológico. Es fácil pasar de la frugalidad al lujo, pero es difícil pasar del lujo a la frugalidad, esta frase la aprendimos en la escuela secundaria.
Todo esto, de hecho, lo he mencionado y recordado repetidamente en artículos desde hace tres o cuatro años. Si eres un lector habitual, deberías entender mi punto de vista y actitud consistentes. No es porque vea algo con pesimismo, sino porque muchos cambios, antes de que aparezcan los datos, ya se han reflejado en todos los aspectos de la vida. Siempre que tengamos sentido común y perspicacia, podemos entender la tendencia y podemos hacer planes con anticipación. La planificación anticipada puede evitar que nos apresuremos y nos veamos obligados a aceptar el peor resultado.
Gracias por leer hasta aquí sin molestarte. Lo anterior, solo como una conversación con un viejo amigo. Te deseo lo mejor.
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